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「親がお金を出してくれるって言ってるけど、贈与税とか大丈夫かな？」
「若いうちに家を買いたいけど、自己資金が少ない…」
そんな20代の住宅購入において、親からの援助や贈与は大きな力になります。
とはいえ、無計画にお金をもらってしまうと、高額な贈与税がかかることも。
この記事では、「親からの資金援助で住宅を購入する場合の税金ルール」や「非課税制度の活用法」について、20代にもわかりやすく解説します。
将来のトラブルを防ぐためにも、事前に知識をつけておくことが大切です。
贈与税とは？もらったお金には課税される
まず、基本的なルールから押さえましょう。
親からお金をもらって家を買う場合、そのお金は「贈与」とみなされ、一定額を超えると贈与税がかかります。
＜基本のルール＞
- 1年間（1月1日～12月31日）に受け取った金額が110万円以下であれば、非課税
- それを超えると、超過部分に対して10〜55％の税率で贈与税が課税
つまり、たとえば「頭金として300万円出してもらった」場合、その差額190万円に対して贈与税が発生するということになります。
ただし、住宅購入に関しては特別な非課税制度が設けられています。
住宅取得資金の贈与には非課税特例がある
親や祖父母からの援助で住宅を購入する場合、「住宅取得等資金の贈与の非課税制度」を活用できます。
＜令和6年の基本ルール（2024年時点）＞※最新制度は都度確認が必要
- 最大1,000万円まで非課税（新築や一定のリフォーム対象）
- 相続時精算課税制度を併用することで、さらに枠を広げられる可能性あり
- 20歳以上（※今後18歳以上になる可能性あり）の直系卑属であれば対象
この制度を使えば、親から1,000万円までの贈与を受けても、贈与税がかからずに家を買うことができます。
ただし、以下のような条件や注意点があります。
- 贈与を受けた年の翌年に必ず贈与税の申告が必要（非課税でも）
- 取得する住宅が一定の基準（床面積・用途など）を満たすこと
- 合法的な建築物（耐震性・省エネ等）であること
つまり、「制度があるから大丈夫！」と安心せず、条件を1つずつ確認してから贈与を受けることが重要です。
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よくある勘違いと税務リスクに注意
親からの援助にまつわるトラブルや課税リスクは意外と多くあります。
＜よくあるNGパターン＞
- 親が住宅ローンを代わりに返済している
- 自分がローンを組んで、名義は親（or 逆）になっている
- お金をもらった証拠（通帳・契約書など）を残していない
これらは税務署から見て、「名義と資金が一致していない＝贈与」と判断されるケースがあります。
また、「親から借りてるだけ」と口頭で言っても、契約書がなければ贈与とみなされて課税対象になる可能性も。
「もらった」なら申告と制度利用、「借りた」なら契約書と返済実績
このように、お金の流れを明確にしておくことが、税務トラブルを防ぐカギになります。
住宅ローンと併用するならどうなる？
20代で住宅を買う場合、ほとんどの人は住宅ローンと併用します。
その場合でも、頭金として贈与を受け取るのはOKです。
ポイントは、以下のようなバランスを意識すること。
- 自己資金＋贈与金で頭金を構成する（物件価格の2〜3割が理想）
- ローン額を減らせば、月々の返済が軽くなり、審査も通りやすい
- 親の援助がある場合でも、「自分も一部負担する」姿勢を忘れずに
また、住宅ローン控除（年末残高の0.7%が控除）も、贈与を受けているからといって不利になるわけではありません。
税務申告の際にそれぞれの制度を正しく使い分けることが大切です。
結論：親の援助はありがたく、でも慎重に
20代で住宅を購入するのは、資金面で不安があるのが普通です。
そのため、親からの援助は非常に心強いものですが、税金のルールや書類の整備を甘く見ると、思わぬ課税トラブルになることも。
贈与を受けるなら、非課税制度を正しく使い、税務署に申告を忘れずに行うこと。
そして、もらったお金の使い道や金額は、きちんと記録に残しておくこと。
せっかくの親のサポートを無駄にしないためにも、計画的かつ法的に正しい形で住宅購入に活かしましょう。
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